[摘要] 12月1日起，有关“房贷利息抵个人所得税”的改革方案传闻在市场上疯传，激动的不只是买房人，开发商也是相当的激动。目前市场已经反映出对于“房贷利息抵个人所得税”这一消息的利好表现。事实上，此前已经有多方信息显示房地产政策预期将持续宽松，业界普遍认为接下来将出台更多有利于住房消费的政策，而个税抵扣个贷利
12月1日起，有关“房贷利息抵个人所得税”的改革方案传闻在市场上疯传，激动的不只是买房人，开发商也是相当的激动。目前市场已经反映出对于“房贷利息抵个人所得税”这一消息的利好表现。事实上，此前已经有多方信息显示房地产政策预期将持续宽松，业界普遍认为接下来将出台更多有利于住房消费的政策，而个税抵扣个贷利息，无疑是其中直接、能刺激消费的政策。
不过，截至目前，这一措施还只是在研讨阶段，并没有出台相关文件。由于叠加了个人所得税改革和财政体制改革，相关部门表现谨慎，预计短期内很难出台类似的政策。
11月20日，在易居沃顿中国房地产投资人高峰论坛上，中国房地产协会副会长任志强就曾指出，对去库存有效的办法之一，是用住房个贷利息冲抵个人所得税。任志强表示，发达国家也基本上都用这样的方法来鼓励消费者或者是居民自己解决住房问题。有限额地进行个人所得税的减免，把货币资产变成实物资产进行转换。
张大伟测算，如果贷款100万，每个月的基准利率月供大约在6700元左右，其中大约2400元是利息。而如果家庭月收入在2万左右，月供在1万左右，基本也就是个税可以降低2000多元。相当于月供降低大约在23%左右，这能极大地刺激住房消费。
不过，张大伟同时指出，个税抵扣个贷利息确实在酝酿中，但何时出台还没有明确的消息。“至于未来是否只针对首套房，也未可知。就看政策需要放宽到什么程度。”
专家表示，通过抵扣个税方法能够降低购房者按揭贷款的成本，这符合目前楼市去库存的导向。
“房贷利息抵扣个税的可能性比较大，如果真能实现的话，对房地产市场将会是大利好。”张大伟表示。
我国的个税起征点自1980年确定为800元后历经了三次调整。分别为2006年提高至1600元，2008年提高至2000元以及2011年提高到目前的3500元。至此，个税起征点已有4年没有调整了。
虽然有关“房贷利息抵扣个税”的消息未得到证实，但就近几日房地产市场以及房地产股的表现来看，在行业利润率下滑的大背景下，房地产市场对于利好政策的期盼已经达到了“望梅止渴”的程度。
所谓房贷利息抵税，一般而言，就是指在计征个人所得税时，将房贷产生的利息作为税前减除项扣除，对扣除后的收入部分课以个人所得税。
房贷利息如何抵扣个人所得税？影响力有多大，且让我们合计一下。
房贷利息抵扣个人所得税，是指将房贷利息作为个人收入计税抵扣项。这种做法类似企业增值税的计算，征税的基数为“收入-成本”。
假设购房者A在一线城市购买总价250万元的普通住宅，首付50万元，剩余200万商业贷款贷20年，按照现行4.9%的房贷利率，首月的房贷利息将达到8166.67元。
购房者A的税前月收入是2万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金后，应纳税额为13637.93元，应纳税收为2404.48；如果扣除8166.67的利息，应纳税额为5471.26元，应纳税仅为539.25元，靠利息抵扣的税收就达到1865.23元！
按照上一次降息的效果，200万按揭贷款首月将为购房者节约333.33元。从这个角度，房贷利息抵扣政策相当于连续五次降息。
以上计算针对的是中高收入人群与一线楼市。当然，政策本身也更加利好高楼市库存，高比例中产阶级，高房屋单价的一线城市。
减税+刺激楼市，这一双重利好消息一旦得到证实，对股市无疑将是重磅刺激。
这项政策意义何在？——省钱！
假设购房者A在一线城市购买总价250万元的普通住宅，首付50万元，剩余200万商业贷款贷20年，月均还款额将达13927.74元，其中5594.40元是利息支出。购房者A的税前月收入是2万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金、税基等应纳税2459.02元，但是如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么其他条件不变的情况下，购房者A的应纳税额为1097.42元，减少1361.6元，相当于节省了利息支出的24%。
相比于购买普通住宅的购房者，这条政策对于购买高档住宅且工资水平较高的人群减负效果更佳明显。
受益人群——富人为主
政策首先利好的是一二线经济发达城市，这是因为这类型城市的中产阶层数量较多，较高的人均收入能从减税中获得更大的受益。
从产品类型来看，改善型产品受益程度更大，这是因为他们的客户群往往月供金额较高，其次为首次置业型刚需产品和豪宅。
对楼市有何影响？——重大利好
由于住房按揭贷款利息支出“免税”，相当于变相降低了贷款成本，一旦落实，对于楼市而言无疑是重磅级利好。对于无房者而言，要想成为这项政策的受益者，他们首先就要消费购房，这无疑会刺激相关的需求；对于有房者而言，他们可以直接享受减免个税的优惠，从而拿出更多资金用于消费，比如购车、旅游、休闲以及娱乐生活。
可能一：提前还款的人将会减少
对于绝大多数贷款在身的人来说，其提前还款无非是想要节省利息支出。但是如果房贷可以抵扣个税，那么相当于给利息打了15%-45%的折扣。购房者如果不提前还款，而是用这笔钱来炒股、买基金，不济的随便买个“某某宝”理财，都比贷款利息高，如此一来，选择提前还款的人便会越来越少。
可能二：低首付的人越来越多
目前银行普遍规定首套房贷款不低于3成，但是如果购房者手中资金充足，为了减少总的利息，其所付的贷款首付都要高于3成。但是如果新政执行，则即使购房者有能力首付4成甚至更多，恐怕也没有人愿意多付了，更多的人会选择尽可能多贷款来提高自有资金的 。
可能三：买高档住宅的人将会越来越多
既然贷款利息可以抵扣个税，则中高收入人群在买房时将会尽可能“就高不就低”，尽量将“福利”用到。所以可能出现这样一种现象：原本打算买中档住宅的人开始向高档住宅市场迈进，而原本购房预算在1000万左右的高收入人群，可能会将目光锁定在更高级的豪宅上。
可能四：刺激购房需求从而推高房价
看到办房贷还能抵扣个税，将刺激一大批原本购房欲望并不迫切的人出手购房，短期内或使得成交量再度暴涨，于是乎将会出现令已经买房的人感到开心、尚未买房的人感到难过的结果——房价上涨。
政策都是双刃剑，消息还未落实，各界都在看好，看来政策一旦落地，房价自然迎风上涨，所以，不得不在政策来临之前，多关注性价比高的房源，解决自住问题。
免责声明：凡注明“来源：房天下”的所有文字图片等资料，版权均属房天下所有，转载请注明出处；文章内容仅供参考，不构成投资建议；文中所涉面积，如无特殊说明，均为建筑面积；文中出现的图片仅供参考，以售楼处实际情况为准。
